شبکه‌های اجتماعی پنهان‌کاری‌های مالیاتی شما را در اختیار اداره دارایی کانادا می‌گذارد

وقتی می‌خواهید در شبکه‌های اجتماعی‌تان عکس‌ها و فیلم‌های خانه و ماشین جدید، سفرها یا به‌طور کلی، سبک زندگی لاکچری‌تان را منتشر کنید، بهتر است حواس‌تان به این باشد که اداره دارایی کانادا CRA هم ممکن است بازدیدکننده پست‌های شما باشد. چون همین‌که CRA تصمیم بگیرد سر از کارتان در آورد، قطعا این اجازه را خواهد داشت که نگاهی به شبکه‌های اجتماعی‌تان بیندازد. البته، CRA در فیدهای فیس‌بوک، توییتر و اینستاگرام شما به صورت تصادفی چرخ نمی‌زند، بلکه با وادار کردن شرکت‌های اینترنتی به تحویل اطلاعات شما، به فعالیت‌های آنلاین‌تان دسترسی پیدا می‌کند.

تجزیه و تحلیل‌ اطلاعات به CRA کمک می‌کند که درباره نحوه تعامل با شما تصمیم بگیرد و به این نتیجه برسد که آیا وضعیت مالیاتی شما براساس داده‌های جمع‌آوری شده، حاکی از آن است که یک هشدار برای‌تان کافی است یا اینکه لازم است حسابرسی کاملی صورت گیرد؟ 

حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا Chartered Professional Accountants در مطلب پیش رو، به ابعاد مختلف بررسی حساب‌های شبکه‌های اجتماعی مالیات‌دهندگان توسط سازمان مالیات کانادا پرداخته‌اند.

 

 

از حساب کاربری‌ شما در اینستاگرام پیداست که خدا را شکر، وضع‌تان روبراه است. به‌تازگی همه دیدیم که یک Mustang نو خریده‌اید. عکس‌های زیادی هم از قدم زدن‌های‌تان در سواحل شنی گذاشته‌اید. 

با وجود این، اظهارنامه مالیاتی‌تان روایت‌گر داستان متفاوتی است. گزارش‌تان به CRA این است که فقط ۲۰ هزار دلار درآمد دارید که به زحمت کفاف هزینه‌های ضروری را می‌دهد. 

این ناهمخوانی بین «تصویر اینستاگرامی» و «تصویر مالیاتی» شما می‌تواند بخشی از دلیل ناکامی احتمالی‌تان در یک حسابرسی مالیاتی باشد. چرا که، CRA می‌تواند از حساب‌های شما در رسانه‌های اجتماعی، به‌عنوان بخشی از حسابرسی، استفاده کند. 

CRA این اجازه را دارد که نگاهی به رسانه‌های اجتماعی‌تان بیندازد 

به گفته حسین تراز، حسابدار رسمی و خبره در کانادا (Chartered Professional Accountant)، چیزی که در وهله اول توجه سازمان مالیات را به شما جلب می‌کند، پز دادن‌های‌تان در اینستاگرام نیست. آنچه حسابرسی از شما را کلید می‌زند واقعیت‌هایی مثل این است که درآمدتان را ۲۰ هزار دلار اعلام کرده‌اید، ولی در محله‌ای زندگی می‌کنید که میانگین درآمد ساکنان آن ۶۰ هزار دلار است. 

او اضافه می‌کند همین‌که CRA تصمیم بگیرد سر از کارتان در آورد، قطعا این اجازه را خواهد داشت که نگاهی به رسانه‌های اجتماعی‌تان بیندازد. 

اداره مالیات کانادا می‌گوید: «رصد همگانی حساب‌های کاربری رسانه‌های اجتماعی در دستور کار CRA قرار ندارد».  

البته، این را نیز متذکر می‌شود که «Compliance مبتنی بر ریسک از جمله رویه‌های معمول CRA است. بنابراین، در مورد مالیات‌دهندگانی که دارای ریسک‌بالا به شمار آیند، هرگونه اطلاعات مرتبط با فاکتورهای مبتنی بر ریسک این افراد که در دسترس عموم قرار داشته باشد، از جمله حساب‌های عمومی در رسانه‌های اجتماعی، ممکن است در طی فرآیندهای جمع‌آوری واقعیات مدنظر قرار گیرد».

اداره دارایی کانادا می‌تواند از شرکت‌های اینترنتی، اطلاعات حساب کاربری شما را دریافت کند 

طبق گفته‌های شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا (Chartered Professional Accountant)، اداره مالیات همچنین می‌تواند شرکت‌های اینترنتی را وادار به تحویل اطلاعات شما نماید. در واقع، CRA در فیدهای فیس‌بوک، توییتر و اینستاگرام  شما به صورت تصادفی چرخ نمی‌زند، بلکه با وادار کردن شرکت‌های اینترنتی به تحویل اطلاعات شما، به فعالیت‌های آنلاین‌تان دسترسی پیدا می‌کند.  

پیروزی CRA در پرونده‌ای که علیه eBay در جریان بود 

این همان کاری است که CRA پس از پیروزی در پرونده‌ای قضایی علیه eBay، در سال ۲۰۰۸، انجام داد. این اقدام، منجر به انتشار هزاران سند از به‌اصطلاح فروشندگان قدَر Power Sellers شد؛ یعنی کسانی که ظرف یک سال، دست‌کم ۲۰ هزار دلار از حداقل ۲۴ معامله یا دست‌کم ۱۰۰ هزار دلار از هر تعداد معامله، سود کسب کرده بودند. 

اداره مالیات از پرونده‌های eBay استفاده کرد تا حسابرسی‌هایی را به‌عنوان بخشی از یک طرح بزرگ مبارزه با فرار مالیاتی تاجران آنلاین، به انجام رساند. 

حسین تراز می‌گوید اگر دولت بخواهد رویکرد مشابهی را در خصوص ارائه‌دهندگان خدمات اقتصاد مشارکتی Sharing Conomy مانند Uber و Airbnb در پیش گیرد، چیزی نمی‌تواند مانعش شود. 

او اشاره می‌کند: «این کاری است که CRA مدتی است انجام می‌دهد و همچنان انجام خواهد داد».

وضعیت دسترسی به اطلاعات حساب کاربری مالیات‌دهندگان در استان‌ها چگونه است؟  

مجریان استانی امور مالیاتی نیز دنباله‌رو همتایان فدرال خود هستند. برای مثال، اداره دارایی‌های مالیاتی کبک اخیرا در پرونده‌ مشابهی علیه Uber پیروز شد. حسین تراز می‌گوید: «قانون با صراحت تمام اجازه دسترسی به این نوع اطلاعات را به دولت داده است، به همین خاطر، مایه تعجب بود که اوبر تلاش کرده است با این موضوع در بیافتد». 

اوبر می‌گوید به این دلیل با جمع‌آوری اطلاعات مخالفت کرده که شامل داده‌هایی متعلق به کارکنان آن بوده است. این شرکت اضافه می‌کند که در حال حاضر، مشغول جمع‌آوری مالیات‌های استانی روی هر سفر است. 

تجزیه‌ و تحلیل اطلاعات مالیات‌دهندگان توسط CRA چه نتایجی داشته است؟ 

به‌طور کلی، CRA اکنون داده‌های بیشتری جمع می‌کند و در تحلیل آنها نیز مهارت بالاتری پیدا کرده است. CRA به‌صورت مرتب به بخش بزرگتری از اطلاعات دسترسی پیدا کرده است و اکنون برای غربال کردن آنها از جدیدترین فناوری‌های روز بهره می‌گیرد. 

به گفته شهناز بالازاده، این موضوع دست‌کم دو پیامد مهم داشته است: کشف موارد فرار مالیاتی را آسان‌تر کرده است و همچنین، به کانادایی‌ها کمک می‌کند که به حقوق مالیاتی خود واقف شده و مزایای واجد شرایط خود را دریافت نمایند. 

CRA اعلام کرده است که به کمک تحلیل کلان داده‌ها Big Data Analytics، درآمدهای مالیاتی وصول شده از طریق حسابرسی‌ها را از ۹/۴ میلیارد دلار در ۲۰۱۳-۲۰۱۲، به ۱۳ میلیارد دلار در ۲۰۱۶-۲۰۱۵ افزایش داده است. این یعنی نزدیک به ۴۰ درصد رشد در طی سه سال. 

CRA در سال‌های اخیر، حجم اطلاعات جمع‌آوری شده را گسترش داده است

اداره مالیات، همچنین، در طی چند سال گذشته توانسته است حجم اطلاعات جمع‌آوری شده توسط خود را گسترش دهد. این کار از طرق مختلف مانند تقویت اشتراک‌گذاری اطلاعات با سایر نهادهای دولت فدرال، استان‌ها و شهرداری‌ها و همچنین، دولت‌های خارجی انجام گرفته است.

این سازمان همچنین، داده‌های بیشتری را از بخش خصوصی مطالبه می‌کند.  

تاثیری که جمع‌آوری اطلاعات در شناسایی کلاهبرداران حوزه معاملات املاک داشته است

سازمان مالیات می‌گوید داده‌های استانی در شناسایی کلاهبرداری‌های احتمالی در معاملات املاک مفید هستند. موسسه‌های مالی از سال ۲۰۱۵ ملزم شده‌اند که گزارش‌های مربوط به نقل و انتقال‌های الکترونیکی به ارزش ۱۰ هزار دلار و بالاتر از آن را به CRA گزارش کنند. 

سازمان مالیات اعلام کرده است: «این کار، تحولی بنیادین ایجاد کرده است. ما میلیون‌ها گزارش درباره کانادایی‌هایی دریافت می‌کنیم که ممکن است در فرارهای مالیاتی از طریق شرکت‌های صوری خارجی مشارکت داشته باشند».  

منابع CRA فعلا در حدی است که فقط می‌تواند روی معاملات بین کانادا و چند حوزه قضایی شناخته شده به‌عنوان گریزگاه‌ مالیاتی، مثل جزیره Man تمرکز کند. 

با وجود این، سازمان مالیات اعلام کرده است که این «فقط نقطه شروع یک برنامه چند ساله برای اعمال ارزیابی‌ بلادرنگ ریسک در مورد تمام هولدینگ‌ها و معاملات خارجی است». 

قانون همچنین بانک‌ها را ملزم کرده است که اطلاعات سرمایه‌گذاری‌های مربوط به حساب‌های TFSA را گزارش کنند. CRA می‌گوید این اطلاعات نیز مورد تجزیه و تحلیل قرار می‌گیرد. 

سرانجام آنکه CRA در سال ۲۰۱۸، اشتراک‌گذاری خودکار اطلاعات حساب‌های مالی را با نزدیک به ۱۰۰ کشور دیگر آغاز کرد، که این بخشی از یک طرح ابتکاری از Economic Co-Operation and Development است.

تجزیه و تحلیل‌ها به CRA کمک می‌کند که درباره نحوه تعامل با شما تصمیم بگیرد

طبق اظهارات شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، تجزیه و تحلیل‌ها همچنین به CRA کمک می‌کند که درباره نحوه تعامل با شما تصمیم بگیرد. 

اگر درآمدی را اعلام کرده باشید که با همسایگان یا سایر مالیات‌دهندگان همتراز شما متفاوت باشد، الگوریتم‌ها ممکن است در تشخیص این امر غیر عادی، به CRA کمک کنند. 

جدا از این، الگوریتم‌ها شاید بتوانند در تصمیم‌گیری درباره نحوه برخورد با شما نیز مفید باشند. آیا وضعیت مالیاتی شما براساس داده‌های جمع‌آوری شده، حاکی از آن است که یک هشدار برای‌تان کافی است؟ یا اینکه لازم است حسابرسی کاملی صورت گیرد؟ 

سازمان مالیات می‌گوید این نوع اطلاعات مبتنی بر پیش‌بینی «به ما کمک می‌کند تا تلاش‌های خود را در ارزیابی ریسک، جمع‌آوری داده‌ و تشخیص موارد عدم پیروی از قانون Compliance، از یک تماس تلفنی به‌هنگام گرفته تا ارائه یک یادآوری و انتخاب پرونده‌های مناسب برای بررسی در هنگام ظن به عدم پیروی از قانون، ارتقا دهیم». 

داده‌کاوی موجب آسان‌تر شدن ارائه اظهارنامه و وصول مزایا می‌شود

یک جنبه مثبت داده‌کاوی Data Mining این است که ارائه اظهارنامه و وصول مزایا را آسان‌تر می‌کند.

طبق اظهارات حسین تراز، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، تحلیل کلان داده‌ها همچنین کمک می‌کند که CRA مشکلات مربوط به فرم‌های مالیاتی، درخواست‌ها و برقراری ارتباط با کانادایی‌ها را شناسایی و برطرف کند. آیا اشتباه مشابهی وجود دارد که مردم بارها و بارها در هنگام پر کردن اظهارنامه‌ها، مرتکب شوند؟ الگوریتم متوجه این موضوع می‌شود و به سازمان کمک می‌کند که دریابد کدام سند مالیاتی مشخص موجب سردرگمی شده است و باید واضح‌تر شود. 

CRA می‌گوید اطلاعات مبتنی بر داده همچنین «به ما کمک می‌کند که به کانادایی‌ها مراجعه کرده و مطمئن شویم که آنها به مزایایی که واجد شرایط آن هستند و کردیت‌هایی مثل کردیت‌های مالیات کودکان یا کردیت‌های GST/HST، دسترسی دارند».  

اگر آنچه گفته شد، درباره اینکه CRA عکس‌های اینستاگرام شما را زیر و رو می‌کند، چندان برای شما دلچسب نیست، شاید بهتر باشد که در تنظیمات حریم خصوصی‌تان تجدیدنظر کنید.