چند توصیه برای خرید، ساخت، تعمیر و فروش خانه که باعث صرفه‌جویی مالیاتی می‌شود

آیا از این موضوع خبر دارید که می‌توانید یک‌سری هزینه‌ها را برای خرید، ساخت، تعمیر و فروش خانه مطالبه کنید و باعث کاهش مالیات‌تان شوید؟ 

مثلا اگر امسال خانه واجد شرایطی را بخرید یا بسازید که قصد سکونت در آن را داشته باشید، ممکن است بتوانید یک مبلغ ۵ هزار دلاری را مطالبه کنید. این مبلغ می‌تواند در قالب مبلغ خریداران خانه یا بازپرداخت GST/HST باشد. 

همچنین، می‌توانید از طرح خریداران خانه استفاده کنید. برای تعمیرات خانه نیز مزایایی مانند هزینه‌های دسترس‌پذیری خانه و هزینه‌های پزشکی در نظر گرفته شده است. 

برای صرفه‌جویی مالیاتی در زمینه فروش خانه نیز می‌توانید فروش محل سکونت خود را گزارش کنید، درباره درآمد عادی یا سود سرمایه تصمیم بگیرید و بخشودگی محل سکونت اصلی را مطالبه کنید. 

در مطلب پیش رو، حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا به ذکر جزئیات بیشتری درباره هر یک از این موارد پرداخته‌اند. 

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد

شما چه خانه بخرید، چه بسازید، چه تعمیر کنید و چه بفروشید، می‌توانید کاری کنید که صرفه‌جویی مالیاتی برای شما به همراه داشته باشد. 

در ادامه این مطلب، حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا ایده‌هایی را مطرح کرده‌اند که با استفاده از آنها می‌توانید پول بیشتری در جیب خود نگه دارید.  

نکات مهم برای صرفه‌جویی مالیاتی در زمان خرید یا ساخت خانه 

اگر خانه می‌خرید یا می‌سازید، چند ایده زیر را مدنظر داشته باشید تا صرفه‌جویی مالیاتی کرده باشید.   

• مبلغ ویژه خریداران خانه را مطالبه کنید

اگر امسال خانه واجد شرایطی را بخرید یا بسازید که قصد سکونت در آن را داشته باشید، ممکن است بتوانید یک مبلغ ۵ هزار دلاری را مطالبه کنید.  

به گفته حسین تراز، حسابدار رسمی در کانادا، برای این که واجد شرایط به حساب بیایید، باید در طی 4 سال گذشته، در هیچ خانه دیگری متعلق به خودتان یا همسرتان یا پارتنر عرفی‌تان، زندگی نکرده باشید.

خانه واجد شرایط باید در کانادا قرار داشته باشد و می‌تواند خانه تک‌خانواری، سمی‌دیتچد، تان‌هاوس، خانه سیار، واحد کاندومینیوم یا آپارتمان باشد. 

این کردیت غیرقابل استرداد می‌تواند ۷۵۰ دلار از مالیات شما را کاهش دهد. 

• بازپرداخت GST/HST را مطالبه کنید

اگر خانه‌ای را با هدف انتخاب به‌عنوان مسکن اصلی خودتان، از سازنده‌ای می‌خرید یا می‌سازید یا از کسی می‌خواهید برای‌تان بسازد یا تعمیر اساسی می‌کنید، ممکن است بتوانید یک بازپرداخت [rebate] جدید مسکن را برای بخشی از پرداختی GST/HST مربوط به آن خانه، مطالبه نمایید. 

• از طرح خریداران خانه Home Buyers’ Plan استفاده کنید 

آن‌طور که از توضیحات شهناز بالازاده، حسابدار خبره و رسمی در کانادا برمی‌آید، طرح خریداران خانه (HBP) به شما امکان می‌دهد که تا سقف ۳۵ هزار دلار از طرح ثبت‌شده پس‌انداز بازنشستگی‌تان را به شکل معاف از مالیات، برای خرید خانه برداشت کنید. 

به این منظور، باید خریدار خانه‌اولی باشید، به این معنا که طی ۴ سال گذشته، در خانه‌ای متعلق به خودتان یا همسر یا پارتنر عرفی فعلی‌تان، سکونت نکرده باشید. همچنین، باید پول برداشت‌شده را ظرف ۱۵ سال، طبق زمان‌بندی سازمان مالیات، برگردانید. 

مقررات پیچیده‌ای در این باره وجود دارد. به همین خاطر، قبل از استفاده از HBP، یا خودتان تحقیق کنید یا از یک کارشناس امور مالیاتی مشورت بگیرید. 

نکات مهم برای صرفه‌جویی مالیاتی در زمان تعمیرات خانه 

اگر قصد دارید در سال جاری، خانه خود را تعمیر کنید، مزایای زیر را در نظر داشته باشید. 

• هزینه‌های دسترس‌پذیری خانه را مطالبه کنید

طبق توضیحات حسین تراز، اگر تا پایان سال جاری به ۶۵ سال سن یا بیشتر می‌رسید، احتمالا می‌توانید تا سقف ۱۰ هزار دلار از هزینه‌های واجد شرایطی را که برای ارتقای دسترس‌پذیری Accessibility خانه خود متحمل شده‌اید، مطالبه کنید. 

همچنین، اگر دچار معلولیت و واجد شرایط کردیت مالیاتی معلولیت باشید یا اینکه پدر، مادر، پدربزرگ، مادربزرگ، فرزند، نوه، برادر، خواهر، عمه، عمو، خاله، دایی، برادرزاده یا خواهرزاده یک فرد واجد شرایط باشید، ممکن است بتوانید این کردیت مالیاتی غیرقابل استرداد را مطالبه کنید. سازمان مالیات، در این لینک در وبسایت canada.ca نمونه‌هایی از هزینه‌های واجد شرایط را ذکر کرده است.  

دست آخر اینکه، برخی از این هزینه‌ها ممکن است واجد شرایط کردیت مالیاتی هزینه‌های پزشکی Medical Expense Tax Credit یا METC هم باشند. در این صورت می‌توانید هم کردیت مالیاتی دسترس‌پذیری خانه و هم METC را مطالبه کنید.

• هزینه‌های پزشکی را مطالبه کنید 

علاوه بر METC که در بالا به آن اشاره شد، قوانین مالیاتی کانادا این امکان را به شما می‌دهد تا در صورتی که فاقد رشد جسمی نرمال یا دچار یک اختلال حرکتی شدید و طولانی‌مدت باشید، هزینه‌های ساخت یا ایجاد تغییر در خانه‌ خود را، به‌عنوان هزینه پزشکی مطالبه نمایید. 

به گفته شهناز بالازاده، هزینه‌هایی که برای کمک به دسترسی یا بهبود تحرک و عملکرد‌تان در خانه‌ خود متحمل می‌شوید، اگر از نوع هزینه‌هایی نباشد که بیشتر صاحبخانه‌ها متحمل می‌شوند، ممکن است واجد شرایط تشخیص داده شود.

نکات مهم برای صرفه‌جویی مالیاتی در زمان فروش خانه 

آیا قصد دارید در ۲۰۲۱ خانه خود را بفروشید؟ اگر جواب‌تان مثبت است، برای صرفه‌جویی در هزینه‌های مالیات، به چند مورد زیر فکر کنید. 

• فروش محل سکونت خود را گزارش کنید 

سازمان مالیات از سال ۲۰۱۶، ساکنان کانادا را ملزم کرده است که تمام موارد فروش ملک را در اظهارنامه مالیاتی شخصی‌شان گزارش کنند. حتی اگر ملک موردنظر، محل سکونت اصلی شما باشد و موجب افزایش مالیات فروش هم نشود، باید این کار را انجام بدهید.

برای گزارش فروش ملک، باید فرم Schedule 3 را پر کنید. 

• درباره درآمد عادی یا سود سرمایه تصمیم بگیرید 

ممکن است گاهی روشن نباشد که آیا سود حاصل از فروش ملک، در ارتباط با امور مالیاتی، باید درآمد عادی به حساب آید یا سود سرمایه. 

حسین تراز، حسابدار رسمی در کانادا توضیح می‌دهد که اگر ملک موردنظر «ملک سرمایه‌ای» به حساب آید، سود هم سود سرمایه خواهد بود. به‌عنوان نمونه، می‌توان به ملک‌های اجاره‌ای که تولید درآمد می‌کنند، اشاره کرد. 

در برخی موارد، ملک موردنظر ممکن است بیشتر شبیه به یک دارایی بیزینسی عمل کند. برای مثال، به فاصله کوتاهی بعد از خرید فروخته شود تا از آن سودی حاصل گردد. در این حالت، مالیات سود حاصل ممکن است به‌عنوان درآمد عادی محاسبه شود. قبل از پر کردن اظهارنامه مالیاتی، حتما با یک کارشناس مالیات صحبت کنید. 

• بخشودگی محل سکونت اصلی را مطالبه کنید

به گفته شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، اگر ملک شما ملک سرمایه‌ای است و معمولا در آن سکونت دارید، ممکن است صرف‌نظر از آنکه در کجای دنیا واقع شده است، به‌عنوان محل سکونت اصلی‌تان تأیید شود. در این حالت، ممکن است بتوانید بخشودگی محل سکونت اصلی را مطالبه کنید تا فروش آن ملک از شمول پرداخت مالیات خارج شود. 

مقررات مربوط به این بخشودگی پیچیده است، پس حتما با یک کارشناس امور مالیاتی صحبت کنید.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد