فصل مالیاتی امسال؛ کووید ۱۹ چه تغییراتی در مقررات ایجاد کرده است؟

تقریبا می‌توان گفت در این یک سال اخیر، دیگر چیزی نمانده که کووید ۱۹ آن را تغییر نداده باشد. جدیدترین مورد هم، مقررات مالیاتی در کاناداست که با توجه به پاندمی، قوانین جدیدی در این رابطه وضع شده است. 

در این رابطه سوالات زیادی نیز برای مالیات‌دهندگان ایجاد شده است. مانند این که اگر از دولت مزایایی مرتبط با کووید ۱۹ دریافت کرده‌ام، آیا باید مالیات بیشتری بپردازم؟ آیا زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی تمدید شده است؟ آیا به خاطر کار کردن در خانه، مشمول کسر مالیاتی هزینه‌های دفتر خانگی می‌شوم؟ به چه روش‌هایی می‌توانم برای هزینه‌های دفتر خانگی درخواست بدهم؟ صاحب‌خانه‌ها و مستاجران بهتر است از کدام روش برای محاسبه هزینه‌های دفتر خانگی استفاده کنند؟ و سوالات دیگری از این دست. 

در مطلب پیش رو، حسین تراز و شهناز بالازاده، حسابداران رسمی و خبره در کانادا به این سوالات پاسخ داده‌اند. آنها همچنین، توضیحاتی در رابطه با اعتبار دیجیتالی مالیات مطرح کرده‌اند.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره کانادا می‌باشد

کانادایی‌ها باید مراقب باشند؛ زیرا فصل مالیات امسال، به خاطر پاندمی کووید ۱۹ با فصل‌های پیشین بسیار متفاوت خواهد بود. مثلا اگر سال ۲۰۲۰ از دولت مزایای مرتبط با کووید ۱۹ دریافت کرده‌اید، ممکن است به ناچار، پول بیشتری در مقایسه با سال‌های قبل بدهکار شوید. 

با وجود این، اگر بخشی از سال ۲۰۲۰ را به کار در خانه خود گذرانده باشید، ممکن است در نهایت، بازپرداخت مالیاتی Tax Refund بیشتری از معمول نصیب ببرید. 

در ادامه به مواردی اشاره شده است که باید درباره پر کردن اظهارنامه مالیاتی‌تان در سال جاری بدانید. 

آیا زمان ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی تمدید شده ‌است؟  

با وجود آنکه فصل مالیاتی پیچیده‌تری داریم، آژانس درآمد کانادا (CRA) سررسید تکمیل اظهارنامه‌ها را تمدید نکرده است. تاریخ تعیین‌شده، همچنان برای اکثر کانادایی‌ها ۳۰ اپریل و برای افراد خویش‌فرما ۱۵ جون است. 

کانادایی‌ها برای آنکه گرفتار بهره نشوند، باید تمامی مالیات‌های بدهکارشده خود را تا ۳۰ اپریل پرداخت کرده باشند. با وجود این، همه افراد ملزم به رعایت این دستور در سال جاری نیستند.  

به گفته حسین تراز، حسابدار رسمی و خبره در کانادا، کسانی که مجموع درآمد مالیات‌پذیرشان ۷۵ هزار دلار در سال یا کمتر بوده و دست‌کم یک مورد از کمک‌هزینه‌های دولتی کووید ۱۹ را که در پایین فهرست شده است، دریافت کرده باشند، تا ۳۰ اپریل ۲۰۲۲ فرصت دارند تا مالیات‌های خود را پرداخت نمایند. 

کمک‌هزینه‌های واجد شرایط: 

  • کمک‌هزینه واکنش اضطراری کانادا (CERB)
  • کمک‌هزینه تحصیلی اضطراری کانادا (CESB)
  • کمک‌هزینه بهبودی کانادا (CRB)
  • کمک‌هزینه بهبودی caregiving کانادا (CRCB)
  • کمک‌هزینه بهبودی بیماری کانادا (CRSB)
  • کمک‌هزینه‌های بیمه اشتغال
  • کمک‌هزینه‌های مشابه استانی

Francesco Sorbara، منشی پارلمانی وزیر درآمدهای ملی، می‌گوید کانادایی‌های واجد شرایط، برای آنکه تمام مالیات بدهکارشده خود را بدون متحمل شدن هزینه‌های بهره بپردازند، یک سال کامل بعد از سررسید تعیین‌شده برای ۳۰ اپریل ۲۰۲۱ وقت خواهند داشت. 

کسانی که واجد شرایط تعویق پرداخت مالیات‌ها، تشخیص داده شوند، هنوز باید اظهارنامه‌های مالیاتی خود را چنانچه مالیات بدهکار هستند، فایل نمایند وگرنه با جریمه پرداخت دیرهنگام مواجه خواهند شد. 

آیا برای کمک‌هزینه‌هایی که از دولت گرفته‌ام، مالیات بدهکار خواهم شد؟ 

شهناز بالازاده، حسابدار رسمی و خبره در کانادا هم به کمک‌هزینه‌هایی که در بالا فهرست شده‌اند، اشاره می‌کند و می‌گوید که آنها به‌عنوان درآمدهای مالیات‌پذیر به حساب می‌آیند. به همین خاطر، دولت فدرال برنامه تعویق در پرداخت مالیات‌ها را در نظر گرفت تا به داد بسیاری از کانادایی‌هایی برسد که مجبور به پرداخت مالیات کمک‌هزینه‌های خود هستند. 

سوربارا می‌گوید: «خیلی‌ها شغل خود را از دست دادند و کمک‌هزینه گرفتند. اینها ممکن است مبالغی بدهکار شوند. ما در اینجا تا حدی انعطاف‌پذیر خواهیم بود».  

به گفته حسین تراز، دولت برای مبالغی که کانادایی‌ها در ۲۰۲۰، از طریق کمک‌هزینه‌های CERB و CESB دریافت کرده‌اند، هیچ مالیاتی را کسر Withhold نکرده است. 

دولت یک مالیات ۱۰ درصدی را از کسانی که CRB, CRCB و CRSB دریافت کرده‌اند، کسر کرده است، ولی حسین تراز می‌گوید بسیاری از این افراد همچنان به دولت مالیات بدهکار خواهند بود، چرا که نرخ مالیات بر درآمد بیشتر کانادایی‌ها بسیار بالاتر از ۱۰ درصد است.  

آقای Jamie Golombek، مدیر بخش مالیات و برنامه‌ریزی دارایی در CIBC، می‌گوید: «برای بسیاری از افراد، ۱۰ درصد کافی نخواهد بود، به‌ویژه برای کسانی که در طول سال درآمدهای دیگری نیز داشته‌اند. در واقع، شما ممکن است برای نخستین بار در عمر خود، متوجه شوید که واقعا مقداری مالیات بدهکار هستید».

آیا به خاطر کار کردن در خانه، مشمول کسر مالیاتی هزینه‌های دفتر خانگی می‌شوم؟ 

بسیاری از کارمندان کانادایی، به علت پاندمی بخشی از سال ۲۰۲۰ را در خانه کار کرده‌اند و این بدان معناست که احتمالا واجد شرایط کسر مالیاتی هزینه‌های دفتر خانگی هستند.  

شهناز بالازاده توضیح می‌دهد که برای واجد شرایط بودن این کسر مالیاتی، باید سال گذشته دست‌کم در ۴ هفته متوالی، ۵۰ درصد از وقت کاری خود را در خانه کار کرده باشید.  

به چه روش‌هایی می‌توانم برای هزینه‌های دفتر خانگی درخواست بدهم؟ 

حسین تراز می‌گوید کانادایی‌هایی که برای هزینه‌های دفتر خانگی درخواست می‌دهند، دو گزینه دارند. اولی شیوه مفصل است که در آن، سهم فضای دفتر خانگی شما از هزینه‌های خانوار مانند برق، اجاره و اینترنت محاسبه می‌شود. در این گزینه، شما ملزم به حفظ تمامی فاکتورهای مربوطه هستید.  

اگر به نظر می‌رسد که این شیوه وقت و انرژی زیادی می‌گیرد، نگران نباشید. CRA به‌منظور ساده کردن این فرایند برای کسانی که در سال ۲۰۲۰ برای اولین بار در خانه کار کرده‌اند، شیوه موقت و جدیدی با نرخ ثابت در نظر گرفته است. 

این شیوه به کارمندان اجازه می‌دهد که یک کسر مالیاتی به میزان ۲ دلار برای هر روزی که در خانه کار کرده‌اند، تا حداکثر ۴۰۰ دلار، در نظر بگیرند.

سوربارا منشی پارلمانی وزیر درآمدهای ملی، می‌گوید: «ما این روش را ساده در نظر گرفته‌ایم و نیازی به پر کردن هیچ فرمی و ارائه هیچ سندی نیست». 

Pat Suwalski، ساکن Nepean در انتاریو، از اپریل ۲۰۲۰ به این سو عمدتا در خانه کار کرده است. او که با استفاده از شیوه نرخ ثابت، اظهارنامه مالیاتی‌اش را پر کرده، می‌گوید محاسبه کسوراتش فقط به چند دقیقه زمان نیاز داشته است. 

او می‌گوید: «من کمابیش آدم صادقی هستم، بنابراین یک تقویم برداشتم و شروع کردم به شمردن روزهای کاری». 

سووالسکی ۱۸۸ روز کار در خانه را در سال گذشته شمارش کرد. اگر این عدد را ضرب در ۲ کند، ۳۷۶ به دست می‌آید. او می‌تواند درآمد مالیات‌پذیر خود را به میزان ۳۷۶ دلار کسر کند. 

او می‌گوید: «انجامش خواهم داد. خیلی خوب است که این فرایند را ساده‌تر کرده‌اند». 

صاحب‌خانه‌ها و مستاجران بهتر است از کدام روش برای محاسبه هزینه‌های دفتر خانگی استفاده کنند؟

حسین تراز حسابدار رسمی در کانادا می‌گوید که اگر صاحبخانه هستید، روش نرخ ثابت شاید بهتر باشد، چون هم آسان‌تر است و هم احتمالا به نفع‌تان خواهد بود. علتش آن است که کارمندان صاحبِ خانه نمی‌توانند اقساط وام مسکن را که نوعا بزرگترین هزینه ماهیانه صاحبخانه‌هاست، به‌عنوان هزینه دفتر خانگی مطالبه کنند. 

گولومبک مدیر بخش مالیات و برنامه‌ریزی دارایی در CIBC، می‌گوید: «تجربه ما این است که صاحبخانه‌ها نوعا، آنقدر هزینه ندارند که بیشتر از روش ۲ دلار در روز باشد».  

در حالی که صاحبخانه‌ها نمی‌توانند اقساط وام مسکن‌شان را مطالبه کنند، مستأجران این امکان را دارند که براساس اندازه فضای دفتر خانگی‌شان در مقایسه با کل خانه، بخشی از اجاره‌بهای خود را مطالبه کنند. 

در نتیجه، خانم بالازاده حسابدار رسمی در کانادا می‌گوید که مستأجران ممکن است بتوانند از طریق روش مفصل، منفعت بیشتری نصیب ببرند. 

شهناز بالازاده توضیح می‌دهد: «مستأجران بسته به اینکه چه درصدی از فضای خانه خود را استفاده می‌کنند، به احتمال زیاد از روش مفصل، منفعت بیشتری کسب خواهند کرد».  

اعتبار دیجیتالی مالیات چیست؟ 

حسین تراز حسابدار رسمی در کانادا همچنین به یکی از تازه‌های این فصل مالیاتی اشاره می‌کند که براساس آن، دولت برای کسانی که در سال ۲۰۲۰ آبونه خدمات دیجیتالی اخبار شده‌اند، یک اعتبار مالیاتی Tax Credit در نظر می‌گیرد. 

کانادایی‌ها می‌توانند برای آبونمان رسانه‌های واجد شرایط کانادایی، مانند روزنامه‌ها، مجلات، وب‌سایت‌ها و پادکست‌هایی که جواز پخش ندارند و محتوای خبری عمدتا اورجینال ارائه می‌دهند، تا سقف ۵۰۰ دلار مطالبه کنند. 

آقای تراز می‌گوید: «به نظر من، کردیت جدید جالبی است».  

CRA اعلام کرده است که در ماه مارچ، فهرستی از آبونمان‌های واجد شرایط را در وبسایت خود منتشر خواهد کرد و اینکه این فهرست فقط شامل سازمان‌هایی خواهد بود که مایل باشند اطلاعات خود را برای عموم منتشر سازند. 

برای دریافت پاسخ سوالات خود با خط اطلاعات مالیات CRA تماس بگیرید 

اگر همچنان در مورد مالیات‌های خود سوالی دارید، می‌توانید از طریق شماره تلفن زیر با خط اطلاعات مالیات CRA تماس بگیرید. 

18009598281

این سازمان، منابع خود را در مرکز تلفن تقویت کرده است؛ چرا که انتظار دارد در این فصل مالیاتی بیشتر از حد معمول، تماس تلفنی دریافت کند.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره کانادا می‌باشد

مطالب این وب‌سایت، صرفا برای اطلاعات شخصی تنظیم شده و هدف از آن، ارائه مشاوره مالیاتی، حقوقی یا حسابداری نیست و نباید برای چنین مقاصدی مورد استفاده قرار گیرد. شما باید پیش از ورود به هر معامله‌ای، با مشاوران مالیاتی، حقوقی و حسابداری خودتان مشورت کنید.



دیدگاه ها بسته شده است.