اگر دارید از خانه کار می‌کنید برای کدام هزینه‌ها می‌توانید معافیت مالیاتی بگیرید؟ پاسخ‌های دو کارشناس رسمی حسابداری کانادا به ۷ پرسش شما

بسیاری از افرادی که خویش‌فرما هستند به دلیل همه‌گیری کووید ۱۹، دفتر کار خود را به خانه انتقال داده‌اند. همچنین شرکت‌های بی‌شماری هم در سراسر کانادا از کارمندان خود خواسته‌اند که از خانه کار کنند.   

شما جزو هر کدام از این دو گروه که باشید، واجد شرایط هستید تا برای برخی از هزینه‌هایی که در حین کار از خانه متحمل می‌شوید، معافیت مالیاتی Tax Relief مطالبه کنید. 

در این راهنمای مفید و خلاصه شما درخواهید یافت که اگر در کانادا دارید از خانه کار می‌کنید، چه مواردی را می‌توانید به‌عنوان هزینه‌های کار از خانه مطالبه کنید.

حسین تراز و شهناز بالازاده دو تن از حسابداران رسمی و خبره کانادا به ۸ پرسش که در این زمینه مطرح است پاسخ داده‌اند.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد

۱. من از خانه کار می‌کنم. آیا می‌توانم هزینه‌هایم را از کارفرما مطالبه نمایم؟

حسین تراز: پاسخ به این پرسش بستگی به این دارد که شما خویش‌فرما باشید یا کارمند، در هر صورت اگر به‌طور تمام‌وقت یا پاره‌وقت کار می‌کنید، ممکن است واجد شرایط معافیت مالیاتی باشید. نوع و مبلغ هزینه‌هایی که می‌توانید مطالبه کنید، متفاوت است و به نوع کاری که انجام می‌دهید، بستگی دارد.  

۲. من خویش‌فرما هستم و بیزینس خود را از خانه انجام می‌دهم، چه هزینه‌هایی را، می‌توانم مطالبه کنم؟

حسین تراز: کسانی که از خانه کار می‌کنند، می‌توانند بخش‌هائی از هزینه‌های دفتر خانگی [Home Office] را مطالبه کنند که شامل موارد زیر است: 

• قبوض آب و برق و گرمایش 
• هزینه‌های نگهداری
• مالیات‌های ملک
• بیمه خانه
• ملزومات و تجهیزات (Supplies)
• ابزارها
• هزینه‌های لایسنس
• هزینه‌های آموزشی (هنگام به‌روزرسانی مهارت‌هایی که به شغل شما ارتباط دارد)

 

باید توجه داشته باشید که برخی از مخارج، مانند بهره وام مسکن یا استهلاک خانه [Capital Cost Allowance]، به‌عنوان هزینه به شمار نمی‌آیند.  

پایان راه CERB؛ کسانی که به خاطر کرونا درآمد ندارند، حالا باید چکار کنند؟

۳. من کارمند هستم و از خانه کار می‌کنم، چگونه می‌توانم هزینه‌های دفتری را مطالبه کنم؟

شهناز بالازاده: شما برای مطالبه هزینه‌های مرتبط با کار، به یک فرم T2200 (اعلام شرایط اشتغال) نیاز دارید. این فرم توسط کارفرما پر شده و در اختیار کارمند قرار می‌گیرد. 

کارفرمای شما باید در این فرم، جزئیات هزینه‌هایی را که شما به‌عنوان بخشی از کارتان، باید متحمل شوید، ارائه کرده و اظهار دارد که آیا در قبال این هزینه‌ها، بازپرداختی به شما صورت گرفته است یا خیر.  

اگر شما به‌عنوان صنعتگر [Tradesperson] یا مکانیک ماشین [Apprentice Mechanic] کار می‌کنید، باید فهرستی از ابزارهای مورد نیاز خود را در فرم T2200 ذکر کنید.  

سرانجام آنکه، فرم شما باید توسط کارفرمای‌تان امضا و تاریخ‌گذاری شود. 

علاوه بر این، باید تمامی رسیدها و فاکتورهای مربوط به هزینه‌های واجد شرایط را به مدت ۶ سال، پس از پایان سال مالیاتی، حفظ کنید. این بدان خاطر است که چنانچه مامور مالیات درخواست کرد، شما بتوانید اسناد هزینه‌های‌تان را ارائه بدهید.  

۴.آیا شرایطی وجود دارد که من برای برخورداری از معافیت مالیاتی کار از راه دور، باید واجد آنها باشم؟

شهناز بالازاده: باید دست‌کم یکی از دو شرط زیر برآورده شود تا شما بتوانید هزینه‌های کار از خانه را مطالبه کنید.

بیشتر کسانی که از خانه کار می‌کنند، قاعدتا باید در وضعیت فعلی، از شرط نخست که کار از خانه در اغلب اوقات است، برخوردار باشند.  

شما باید عمدتا (بیشتر از ۵۰ درصد از اوقات)، از خانه مشغول به کار باشید. شما باید یک محل کار جداگانه در خانه خود داشته باشید که از آن صرفا به منظور کسب درآمد شغلی استفاده کنید. 

شما همچنین باید از محل کار خود به‌صورت منظم و برای دوره مستمری از زمان، برای ملاقات با مشتری‌ها، ارباب‌رجوع یا سایر افراد، در ارتباط با مسئولیت‌های کاری‌تان، استفاده نمایید. 

کمک دو هزار دلاری؛ آیا شما هم باید مالیات آن را بدهید؟

 

۵.چگونه هزینه‌های کار از خانه را برای مالیات محاسبه کنیم؟

حسین تراز: شما باید علاوه بر اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه T1 خود، یک فرم T777 (صورتحساب هزینه‌های شغلی) نیز ارائه بدهید.  

شما از این فرم استفاده می‌کنید تا محاسبه نمایید که چه مقدار هزینه واجد شرایط مرتبط با کار، می‌توانید مطالبه کنید.   

شما مجاز هستید بخشی از هزینه‌هایی که با محل کارتان ارتباط دارد، مثل هزینه‌های آب، برق و گاز [utilities] را کسر کنید.  

ما برای اینکه به شما در محاسبه هزینه‌های مرتبط با کارتان کمک کرده باشیم، یک مثال آورده‌ایم. 

هزینه‌های کار از خانه = (اندازه محل کار شما ÷ اندازه کل خانه شما) x کل هزینه‌های واجد شرایط 

مثال: شما فرم T2200 را از کارفرمای‌تان گرفته و پر کرده‌اید و از یک اتاق ۶ متر مربعی در آپارتمان‌تان، در کل سال، به‌عنوان دفتر استفاده می‌کنید. اندازه کل ساختمان ۶۰ متر مربع است. 

مجموع هزینه‌های امکانات رفاهی برای طول سال ۴ هزار دلار می‌باشد. بنابراین، هزینه‌هایی که شما می‌توانید براساس این فرمول برای سال مطالبه نمایید، از این قرار است: 

(۶ ÷ ۶۰ متر) x ۴,۰۰۰ = ۴۰۰ دلار

اگر در مدت زمان محدودی از خانه کار کرده‌اید (مثلا ۳ ماه)، هزینه‌ها را باید براساس همان مدت زمان محاسبه کنید. هزینه ۴۰۰ دلاری از مثال بالا را در این حالت، باید ابتدا بر ۱۲ تقسیم و سپس در ۳ ضرب کنید تا مبلغی که می‌توانید به‌عنوان کسر از درآمدتان مطالبه نمایید، به دست آید. این مبلغ، در اینجا ۱۰۰ دلار می‌شود. 

با این حال، شیوه محاسبه فوق ممکن است برای تمام انواع هزینه‌ها مناسب نباشد. برای مثال، شما هزینه‌های نگهداری را تنها در صورتی می‌توانید مطالبه نمایید که هزینه‌های پرداختی شما مانند خرید مواد شوینده یا رنگ، صرفا برای نگهداری از محل کار شما مورد استفاده قرار گرفته باشد. 

اگر بخشی از مواد خریداری شده، برای نگهداری از قسمت‌هایی از خانه مورد استفاده قرار گرفته شده باشد که جزء محل کار شما نیست، در این صورت شما نمی‌توانید هیچ بخشی از آن هزینه را مطالبه کنید. 

دو تصمیم مهم امروز دولت کانادا برای بیزینس‌ها

۶.هنگام محاسبه هزینه‌های کار از خانه، از چه دستورالعمل‌هایی باید پیروی کرد؟

شهناز بالازاده: مبلغی که شما می‌توانید به‌عنوان هزینه کار از خانه، از درآمدتان کسر نمایید، نمی‌تواند از مبلغ درآمد شغلی شما بیشتر باشد.  

شما تنها می‌توانید هزینه‌های محل کار را از درآمد مرتبط با این هزینه‌ها کسر نمایید، نه از هیچ درآمد دیگری. بنابراین، اگر از بیش از یک کارفرما، فرم T2200 و هزینه‌های کاری واجد شرایط داشته باشید، باید برای هر مورد درآمد شغلی، یک فرم T777 جداگانه پر کنید. 

اگر بخشی از هزینه‌های محل کار شما در سال، به‌طور کامل قابل کسر کردن در آن سال مالیاتی نیست، می‌توانید آن را به سال بعد منتقل کرده و آن را در فرم T777 مطالبه نمایید، به شرط آنکه همچنان برای همان کارفرما مشغول به کار باشید. 

۷.چه کسی می‌تواند در مطالبه مزایای مالیاتی‌ام، به من کمک کند؟

اگر می‌خواهید مطمئن شوید که از حداکثر بازپرداخت قانونی مالیات برخوردار خواهید شد یا خیر، تیم حسابداران خبره و رسمی موسسه حسابداری تراز می‌تواند به شما کمک کند. 

تیم ما این اطمینان را به وجود خواهد آورد که شما هر معافیت مالیاتی‌ که مستحق آن باشید را به دست خواهید آورد و حداکثر بازپرداخت مالیاتی نصیب‌تان خواهد شد.   

تیم ما به همه اسناد پر پیچ و خم مالیاتی رسیدگی خواهد کرد، بنابراین شما دیگر مجبور به این کار نخواهید بود. ما حتی بازپرداخت صورت گرفته برای شما را به حساب بانکی‌تان در هر کجای دنیا،‌ انتقال خواهیم داد!

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کاناداست که دارای ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری می‌باشد

شهناز بالازاده ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره (Chartered Professional Accountant) در کانادا می‌باشد