کمک دو هزار دلاری؛ آیا شما هم باید مالیات آن را بدهید؟

با شیوع کووید ۱۹ که منجر به تعطیلی بسیاری از کسب‌وکارها و بیکاری تعداد زیادی از کانادایی‌ها شد، دولت تصمیم گرفت تحت برنامه CERB به کسانی که شغل یا بخش عمده‌ای از ساعات کاری خود را از دست داده‌ بودند به میزان ۵۰۰ دلار در هفته کمک کند.

۸.۴ میلیون کانادایی از کمک‌های این برنامه استفاده کردند، اما خیلی‌ها به این موضوع توجه نداشتند که این کمک‌ها مالیات‌پذیر هستند. 

در حال حاضر نیز، بعضی از استان‌ها در نظر دارند بخشی از پرداخت‌ها را پس بگیرند. پس شما بهتر است زودتر خود را آماده کنید تا از هرگونه غافلگیری جلوگیری کرده باشید. البته، در این زمینه استثناهایی هم وجود دارد و برخی از افراد، واجد شرایط پرداخت مالیات CERB نیستند.

اگر دوست دارید اطلاعات بیشتری درباره تعهدات مالیاتی خود در قبال دریافت کمک از CERB بدانید، خبردار شوید که جزو استثناهای معاف از مالیات هستید یا خیر و بدانید که در استان شما محاسبه مالیات به‌ چه صورت انجام می‌شود، توصیه می‌کنیم این مطلب را بخوانید. 

البته این توضیح ضروریست که مزایای CERB در پایان سپتامبر خاتمه یافته و دولت کانادا طرح‌های دیگری را برای حمایت از مردم در شرایط کرونا، در نظر گرفته که جداگانه به آن پرداخته خواهد شد.

بسیاری از کانادایی‌ها، وقتی پای امور مالی به میان می‌آید، صرفا تلاش می‌کنند که هفته خود را به پایان برسانند و توجهی به کل سال ندارند.

ولی حسابدارها می‌گویند زمان آن رسیده است که ارزیابی حمایت‌ها و دستمزدهای دریافتی از دولت در دوران پاندمی را آغاز کنیم.

براساس مزایای واکنش اضطراری کانادا، Canada Emergency Response Benefit که از ماه مارچ عرضه شد، به کارکنانی که شغل یا بخش عمده‌ای از ساعات کاری خود را از دست داده‌اند، ۵۰۰ دلار در هفته کمک می‌شود.

کمک‌هایی که تحت برنامه CERB به مردم ارائه شده، مالیات‌پذیر است 

بیشتر کارفرمایان قبل از ارسال چک‌های حقوق، مالیات‌های آن را کسر می‌کنند، ولی در مورد CERB این‌گونه نبوده است.

حسین تراز حسابدار رسمی و خبره در کانادا با ۲۰ سال سابقه در امور مالیاتی و حسابداری در همین رابطه توصیه می‌کند: «اولین توصیه من این است که مردم باید بدانند این کمک‌ها، مالیات‌پذیر است. مردم در نهایت مسئول دریافت این کمک‌ها و اعلام آنها خواهند بود».

این بدان معناست که اتاوا و دولت‌های استانی، بخشی از ۶۱.۳ میلیارد دلاری که تحت برنامه CERB به ۸.۴ میلیون کانادایی پرداخت شده است را از طریق مالیات پس‌ خواهند گرفت.

این موضوع، همچنین بدان معناست که افرادی که کل مبلغ قابل دریافت از CERB را وصول کرده‌اند، چنانچه در سال جاری حتی مبلغ اندکی از کارهای دیگر دستمزد دریافت کرده باشند، ممکن است به آژانس درآمد کانادا، Canada Revenue Agency مالیات بدهکار شوند. کل مبلغ دریافتی بابت CERB با احتساب ۵۰۰ دلار در هفته، طی ۱۲ هفته از ۳ مارچ تا ۳ اکتبر، ۱۲ هزار دلار می‌شود.

چه کسانی از پرداخت مالیات برای دریافتی‌های خود از CERB معاف هستند؟ 

هر کسی که واجد شرایط CERB باشد ولی درآمدی کمتر از مبلغ پایه درآمد Basic Personal Amount داشته باشد، نیازی به پرداخت مالیات از جمله برای دریافتی‌های خود از CERB نخواهد داشت. در سال ۲۰۲۰ اتاوا مبلغ پایه درآمد را از ۱۲ هزار و ۶۹ دلار به ۱۳ هزار و ۲۲۹ دلار افزایش داد.

به درآمدهای زیر ۴۸٫۵۳۶ دلار و بالاتر از مبلغ پایه درآمد، با احتساب دریافتی‌های CERB، مالیاتی با نرخ ۱۵ درصد تعلق می‌گیرد که کمترین نرخ مالیات برای سال ۲۰۲۰ است.

به این ترتیب، از کل ۱۲ هزار دلاری که در برنامه CERB پرداخت می‌شود، ۱۸۰۰ دلار آن، بدهی به اتاوا محسوب خواهد شد.

حسین تراز می‌گوید: «واضح است که شما اگر در حال دریافت این پول هستید، پس در وضعیت مالی دشواری قرار دارید. بنابراین، برای‌تان آسان نیست که پولی را پس‌انداز کنید تا اگر مالیات بدهکار شدید، دفعه بعد که اظهارنامه پر می‌کنید، بتوانید آن را بپردازید».

در استان‌های مختلف، مالیات‌دهندگان چقدر بابت حمایت‌های CERB به دولت استانی بدهکار می‌شوند؟ 

حسین تراز تاکید می‌کند که از همین حالا باید برنامه‌ریزی‌ها را آغاز کرد. به‌ویژه، با توجه به اینکه استان‌ها نیز در نظر دارند بخشی از پرداخت‌ها را پس بگیرند.

در انتاریو و بریتیش‌کلمبیا، مالیات‌دهندگانی که به ترتیب کمتر از ۴۴٫۷۴۱ دلار و ۴۱٫۷۲۵ دلار دریافت می‌کنند، حدود ۶۰۰ دلار بابت ۱۲ هزار دلار دریافتی CERB، به دولت استانی بدهکار می‌شوند.

اهالی استان آلبرتا که کمتر از ۱۳۱٫۲۲۰ دلار دریافت می‌کنند، ۱۲۰۰ دلار بدهکار می‌شوند، در حالی‌که کبکی‌های کم‌درآمد، مجبور به پرداخت ۱۸۰۰ دلار خواهند بود.

چه افرادی واجد شرایط پرداخت‌های CERB نبودند؟ 

کانادایی‌هایی که به خاطر پاندمی شغل خود را از دست داده‌اند و کسانی که در هر مقطعی از نیمه ماه مارچ به بعد، کمتر از هزار دلار در ماه درآمد داشته‌اند، واجد شرایط پرداخت‌های CERB شناخته می‌شوند. البته، با این شرط که در سال گذشته دست‌کم ۵ هزار دلار درآمد کسب کرده باشند.

ولی اگر درآمدهای آنها در ماه، از حد تعیین شده بیشتر بوده باشد و این موضوع را متوجه نشده یا اعلام نکرده باشند، ممکن است پولی از CERB دریافت کرده‌ باشند که واجد شرایط آن نبوده‌اند.

شهناز بالازاده حسابدار خبره در کانادا که ۲۰ سال در شرکت‌های متوسط و بزرگ مدیر ارشد مالی بوده و عضو انجمن حسابداران رسمی و خبره کانادا می‌باشد، می‌گوید: «در ابتدا واقعا کنترل‌های چندانی روی این قضیه وجود نداشت. به‌طوری‌که، عموما هر کسی که برای این مزایا درخواست داده‌، آن را دریافت کرده‌ است».

او ادامه می‌دهد: «بعضی‌ها که پولی را دریافت کرده‌اند اما واجد شرایط آن نبوده‌اند، وسوسه خواهند شد که یک جور بازی لاتاری در پیش بگیرند. ولی من هیچ‌وقت چنین کاری را توصیه نمی‌کنم، چون برای آژانس درآمد خیلی ساده است که از طریق الگوریتم‌هایی که دارد، تشخیص بدهد چه کسانی واجد شرایط بوده‌اند».

• چنانچه درباره‌ی مالیات خود پرسشی دارید، می‌توانید در شبکه‌های اجتماعی موسسه حسابداری تراز مطرح کنید تا به آنها پاسخ داده شود.
• اینستاگرام
• فیس‌بوک
• تلگرام

هر کس مبلغ اضافه‌ای دریافت کرده، باید قبل از ۳۱ دسامبر، به CRA اطلاع بدهد

حسین تراز توصیه می‌کند هر کس مبلغ اضافه‌ای دریافت کرده‌است، قبل از ۳۱ دسامبر موضوع را به CRA اطلاع بدهد.

برای کسانی که نگران هستند نتوانند مالیات‌های خود را بپردازند، پیشنهاد تراز این است که با CRA تماس بگیرند تا برنامه‌ای برای پرداخت‌های آنها تنظیم شود.

حسین تراز می‌گوید: «شما ممکن است، در حال حاضر در خوشه مالیاتی پایین‌تری قرار داشته باشید. بنابراین، مهم است که این برآوردها انجام شود تا شما بدانید که چه مقدار باید کنار بگذارید».

کسانی که قبلا واجد شرایط پرداخت‌های CERB نبودند، اما ممکن است الان واجد شرایط باشند 

از سوی دیگر، کانادایی‌هایی که درآمدهای پیش‌بینی‌شده‌ای را برای بخشی از سال جاری از دست داده باشند، ممکن است برای آن دسته از کردیت‌های کودکان Child Credit یا کردیت‌های GST/HST که قبلا واجد شرایط به شمار نمی‌آمدند، اکنون واجد شرایط شناخته شوند.

گزینه دیگر، برنامه‌ریزی برای تخفیف بر مبنای واریزهای صورت گرفته به حساب RRSP است. ولی به گفته شهناز بالازاده حسابدار خبره در کانادا، مالیات به تعویق‌افتاده در این حالت، چندان قابل توجه نیست.

او توضیح می‌دهد: «به عقیده من، اگر مالیات‌دهنده‌ای شاهد کاهش چشمگیر درآمد خود به دلیل کووید ۱۹ بوده است، نباید از بخش استفاده نشده واریزهای RRSP برای سال ۲۰۲۰، استفاده کند».

تکلیف تعهدات مالیاتی کسب‌وکارهایی که تعطیل شده‌اند یا اعلام ورشکستگی کرده‌اند، چه می‌شود؟  

حسین تراز می‌گوید آن دسته از صاحبان کسب‌وکارها که مغازه‌های خود را به‌طور دائم تعطیل کرده‌اند، همچنان تعهدات مالیاتی دارند و باید در ماه اپریل، اظهارنامه ۲۱-۲۰۲۰ را ارائه دهند. ولی زیان‌های عملیاتی را برای ۳ سال گذشته، می‌توان در مقابل درآمدهای مالیات‌پذیر قرار داد که می‌تواند به بازپرداخت مالیاتی [tax refund] منجر شود.

او می‌گوید آن دسته از صاحبان کسب‌وکارها که اعلام ورشکستگی کرده‌اند، باید با حسابداران یا متخصصان مالیاتی مشورت کنند.

مزایای اضطراری دانشجویی کانادا نیز مالیات‌پذیر است

مزایای اضطراری دانشجویی کانادا نیز که به دانشجویان مقاطع بالاتر از دیپلم و فارغ‌التحصیلان اخیر دبیرستان‌ها، کالج‌ها و دانشگاه‌ها تعلق می‌گیرد، مالیات‌پذیر است. با این حال، اعتبارها و مبالغ کسرپذیر برای شهریه، کتاب‌های درسی و هزینه‌های اسباب‌کشی و زندگی، می‌تواند به شکل چشمگیری از درآمد مالیات‌پذیر کم کند.